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長期優良住宅にすると、住宅ローン減税が増えるという話を聞いたことがある方もいるのではないでしょうか。
お得になりそうだと感じる反面、具体的にいくらの差が出るのか、わからず判断に迷っている方もいるかもしれません。
この記事では、私たちZERO電生活のスタッフが住宅ローン減税の基本から税制優遇・補助金・注意点まで、わかりやすく解説します。
住宅ローン減税とは
住宅ローン減税は、マイホームの取得時に税負担を軽減する制度です。年末時点のローン残高をもとに所得税や住民税から一定額が控除されるため、新築住宅なら原則13年間適用されます。
対象になる住宅やローンには条件があり、初年度は確定申告が必要なため、事前に手続きの流れを把握しておくことが大切です。
住宅ローン減税の概要
住宅ローン減税は、ローンを組んでマイホームを新築・購入・増改築し、自分で住む場合に使える制度です。
毎年のローン残高の0.7％が所得税から差し引かれ、控除しきれない分は翌年の住民税からも一部控除されます。
新築住宅なら原則13年間、中古住宅なら10年間が控除期間です。2025年12月31日までに入居した住宅が対象で、借入限度額は住宅の省エネ性能によって変わります。
長期優良住宅や低炭素住宅を建てる子育て世帯・若者夫婦世帯の場合、借入限度額は50,000,000円まで上がります。
13年間で計算すると理論上は4,550,000円近い控除を受けられる可能性もあり、住宅選びの大きな判断材料になるでしょう。
申請方法
住宅ローン減税を受けるには、入居した翌年に確定申告を行うことが欠かせません。確定申告書を作るときには、控除額の計算明細書・ローンの年末残高証明書・登記事項証明書・売買契約書や工事請負契約書の写しなどを用意します。
長期優良住宅の場合は認定通知書の写しや認定長期優良住宅建築証明書も必要になるため、早めに揃えておくとスムーズです。会社員の方なら、2年目以降は年末調整だけで控除を受けられます。
勤務先に、年末調整のための住宅借入金等特別控除証明書兼給与所得者の住宅借入金等特別控除申告書と、年末残高等証明書を出せば手続きは完了です。
国税庁の確定申告書等作成コーナーを使えば控除額を自動計算できるため、初めてでも取り組みやすいでしょう。
私たちZERO電生活では、長期優良住宅やZEH住宅の導入を検討されている方に向けて、住宅ローン減税を含めた資金計画のご相談が可能です。
太陽光発電や蓄電池の導入と合わせて、お客様のライフスタイルに合わせた総合的なプランニングをご提案します。
初期費用からランニングコスト、税制優遇まで含めたシミュレーションも無料で実施していますので、お気軽にお問い合わせください。
長期優良住宅とは
長期優良住宅は、長い年月にわたってよい状態を保てるよう設計・建築された住宅のことです。耐震性・省エネ性・耐久性・メンテナンスのしやすさなど複数の基準をクリアすることで、行政の認定を受けられます。
認定を取れば住宅ローン減税の優遇や補助金の対象になるため、家計面でもプラスが大きくなるでしょう。
長期優良住宅の概要
長期優良住宅とは、長期優良住宅の普及の促進に関する法律に基づき、長く快適に住めるよう設計された住宅を指します。
建築主や分譲事業者が建築・維持保全の計画を作成し、工事着手前に行政へ申請すると認定を受けられます。認定後は計画に沿った点検やメンテナンスを続けていくことが必要です。
認定住宅は、住宅ローン減税の借入限度額が一般住宅より高くなります。また、固定資産税・不動産取得税・登録免許税の軽減措置が利用できます。
フラット35Sの金利引き下げや地震保険料の割引も対象になるため、トータルで見ると経済的な恩恵は大きいでしょう。
長期優良住宅の認定基準
認定を受けるには、大きく分けて5つの項目で基準を満たすことが必要です。劣化対策・耐震性・省エネルギー性・維持管理のしやすさ・居住環境の各項目をクリアしたうえで、必要書類をそろえて行政に申請する流れです。
耐震性は耐震等級2以上が求められ、省エネルギー性については2022年10月からZEH水準に引き上げられています。
維持管理の面では、構造躯体より寿命が短い内装や設備のメンテナンスがしやすい設計になっていることも条件です。
これらの基準をすべて満たすことで、長期にわたって快適に暮らせる住宅として認められます。
長期優良住宅の条件
認定を受けるには、一戸建ての場合は住戸面積75平方メートル以上、マンションなどの共同住宅では55平方メートル以上が求められます。
さらに少なくとも1フロアは40平方メートル以上の床面積が必要です。地区計画や景観計画、建築協定などがあるエリアでは、その内容と調和する設計も条件に入ります。
維持保全計画では、構造の要となる部分・雨漏りを防ぐ部分・給排水設備について、10年以内の間隔で点検する時期と内容を決めておくことが求められます。
点検の結果をふまえ、必要があれば調査や修繕、改良を行う計画も立てておかなければなりません。
長期優良住宅の住宅ローン減税はいくら受けられる？
長期優良住宅の住宅ローン減税は、一般住宅と比べて借入限度額に大きな差があります。
2024年・2025年に入居する場合、長期優良住宅や低炭素住宅の借入限度額は45,000,000円で、子育て世帯・若者夫婦世帯なら50,000,000円です。
控除率0.7％で13年間計算すると、45,000,000円のケースで約4,090,000円、50,000,000円なら約4,550,000円の控除が見込めます。
省エネ基準適合住宅の限度額30,000,000円と比べると、長期優良住宅を選ぶだけで数十万円から1,000,000円を超える差が出る可能性もあります。
納税額が控除可能額を下回る場合は満額の控除を受けられないため、事前にシミュレーションすることが大切です。
長期優良住宅で税制優遇される制度
長期優良住宅なら住宅ローン減税のほかにも、さまざまな税制優遇や支援制度を活用できます。
地震保険料の割引・固定資産税・不動産取得税・登録免許税の軽減・フラット35の金利優遇など、いくつかの制度を組み合わせればトータルの負担を抑えられます。
地震保険料
長期優良住宅は耐震等級2以上が認定基準に含まれているため、地震保険料の割引を受けやすいのが特徴です。
耐震等級2なら30％、等級3なら50％の割引が適用されます。免震建築物の場合も50％引きの対象です。
割引を受けるには、住宅性能証明書・設計住宅性能評価書・建設住宅性能評価書・認定通知書といった書類を損害保険会社に提出します。
保険料の割引は居住中継続するため、長期的に見ると家計へのメリットが大きくなります。地震が気になる地域にお住まいの方にとっては、見逃せないポイントでしょう。
子育てグリーン住宅支援事業
子育てグリーン住宅支援事業は、2050年カーボンニュートラルに向けた住宅の省エネ化を後押しする国の取り組みです。
子育て世帯・若者夫婦世帯が長期優良住宅を新築すると、1戸あたり800,000円の補助を受けられます。
ZEH水準住宅なら400,000円、GX志向型住宅なら1,600,000円の補助です。予算の上限に届くと申請受付が終わってしまうため、早めに検討を始めることをおすすめします。
先進的窓リノベ事業や給湯省エネ事業といった、別の補助金とまとめて申請できる仕組みも用意されているので、上手に組み合わせれば負担をさらに減らすことが可能です。
固定資産税
長期優良住宅を新築すると、固定資産税の減額期間が一般住宅より2年長くなります。一般的な新築住宅では一戸建てで3年間、マンション等で5年間の減額です。
長期優良住宅なら一戸建てで5年間、マンション等で7年間に延びます。減額の内容は固定資産税額の2分の1が軽くなるもので、床面積120平方メートル相当分までが対象です。
この特例は2026年3月31日までに新築された住宅に適用され、減額期間が終わると通常の税額に戻る点は覚えておいてください。毎年の税負担が軽くなるため、長い目で見ると大きな節約につながります。
不動産取得税
長期優良住宅を取得すると、不動産取得税の課税標準から差し引かれる額が一般住宅より1,000,000円増える仕組みです。
一般住宅では12,000,000円の控除ですが、長期優良住宅なら13,000,000円まで引けるため、その分だけ税負担が軽減されます。
不動産取得税は住宅を取得したときに一度だけかかる地方税で、税率は原則3％です。控除額の差により、一般住宅に比べて30,000円ほど負担が減る計算になります。
この特例は2026年3月31日までの取得が対象ですので、スケジュールを確認しながら進めましょう。
登録免許税
長期優良住宅の所有権保存登記や移転登記にかかる登録免許税は、一般住宅よりさらに低い税率が適用されます。
所有権保存登記では一般住宅特例の0.15％に対して0.1％、所有権移転登記では一般住宅特例の0.3％に対して0.2％または0.1％です。
例えば、評価額20,000,000円の住宅なら所有権保存登記で一般住宅は30,000円のところ、長期優良住宅は20,000円となります。
10,000円ほど負担が減る計算で、この特例は2027年3月31日までの登記が対象です。登記費用を少しでも抑えたい方には見逃せないポイントです。
フラット35金利
長期優良住宅はフラット35Sの対象になり、借り入れ当初の金利が引き下げられます。フラット35Sは省エネ性や耐震性に優れた住宅向けの優遇制度で、長期優良住宅はその条件を満たしています。
さらに、フラット50を使えば、借入期間を50年まで延ばした全期間固定金利のローンを組むことも可能です。
返済中に物件を売却する場合、買主にローンを引き継いでもらえる金利引継特約が使える点もメリットといえます。
長期の返済計画を立てやすく、将来の売却時にも有利に働く可能性が高いです。
私たちZERO電生活では、長期優良住宅の認定取得から太陽光発電・蓄電池の導入まで、ワンストップでサポートしています。
「選ばれる」を超えて「任される」パートナーとしてお客様に寄り添い、ローン減税・税制優遇・補助金を可能な限り活用した適切なプランをご提案します。
グループ内完結の施工体制により中間マージンを抑え、コストパフォーマンスの高い導入プランのご提案が可能です。まずは無料相談からお気軽にお問い合わせください。
長期優良住宅で利用できる補助金
長期優良住宅で使える補助金には、子育てグリーン住宅支援事業のほかにも各自治体が独自に設けている制度があります。
都道府県や市区町村によって名称・金額・条件はさまざまで、太陽光発電や蓄電池の導入補助と組み合わせられるケースも珍しくありません。
活用できる制度を見逃さないよう、情報収集が大切です。補助金は募集期間や予算枠、対象条件が頻繁に変わります。
予算に届いた時点で受付が終わるため、制度を知っているか、タイミングよく申請できるかが鍵です。
複数の補助金を併用するときは、併用の可否や申請スケジュールをあらかじめ把握しておくことが大切です。
子育てグリーン住宅支援事業と給湯省エネ事業などは、まとめて申請できる仕組みが整っているため、手続きを効率よく進められます。
長期優良住宅を建てるときの注意点
長期優良住宅を建てるなら、申請のタイミングや手続きの流れをあらかじめ理解しておくことが欠かせません。
認定申請は工事が始まる前に行う必要があり、住宅ローン減税を受けるには初年度の確定申告が求められます。
スケジュールを把握していないと、せっかくの制度を使えなくなってしまうこともあるため、しっかり確認しておきましょう。
長期優良住宅は建築前に申請が必要
長期優良住宅の認定を取るには、着工前に行政へ申請することが条件です。建ててから申請しても認定は下りないため、設計の段階から認定取得を前提にスケジュールを立てておく必要があります。
申請から認定までには一定の期間がかかるため、余裕を持った計画が大切です。申請の際には、建築・維持保全に関する計画書のほか、設計内容説明書や各種図面などの書類を用意します。
登録住宅性能評価機関の技術審査を受けてから行政に申請する方法もあり、審査をスムーズに進めやすくなるでしょう。
住宅ローン減税は確定申告が必要
住宅ローン減税を受けるには、入居した翌年の2月16日から3月15日までに確定申告を行うことが必要です。
長期優良住宅は一般住宅より準備する書類が増えるため、早めに揃えておくとスムーズに進められます。
認定通知書の写しや認定長期優良住宅建築証明書などを忘れずに用意しておきましょう。確定申告は国税庁の確定申告書等作成コーナーを使えば、案内に沿って入力するだけで控除額を自動計算してくれます。
会社員の方なら2年目からは年末調整だけで済むため、初年度の確定申告さえ乗り越えれば手間はぐっと減るでしょう。
長期優良住宅では住宅ローン減税を活用しよう
長期優良住宅は住宅ローン減税の借入限度額が高く、固定資産税や登録免許税の軽減も受けられます。
地震保険料の割引やフラット35の金利優遇を含めると、長期的に家計の負担を抑えやすいでしょう。太陽光発電や蓄電池と組み合わせれば、光熱費削減も期待できる点が特徴です。
私たちZERO電生活では、長期優良住宅の住宅ローン減税や税制優遇をしっかり活用しながら、太陽光発電・蓄電池を含めたZEH住宅を実現したいとお考えの方のご相談をお待ちしています。
初期費用とランニングコスト、税制優遇まで含めた総合的なシミュレーションを無料で行っています。
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